종합소득세 소득공제 세액공제 다른 점 공제 항목

종합소득세 소득공제 세액공제 다른 점 공제 항목

요즘 부업이나 프리랜서로 소득을 올리는 분들이 많아졌죠. 그런데 의외로 ‘종합소득세 공제’를 제대로 챙기지 못해 세금을 더 내는 경우가 많아요. 저도 처음엔 '공제'라고 하면 막연히 어렵고 복잡할 것 같았는데요. 막상 정리해보니, 조금만 알면 꽤나 큰 세금을 줄일 수 있는 항목이 꽤 많더라고요.

오늘은 소득공제 vs 세액공제, 뭐가 어떻게 다른지, 그리고 각 공제 항목에 어떤 것들이 있는지 깔끔하게 정리해드릴 테니,
올해 세금 환급 꼭 챙기고 가세요!

 

 

 

종합소득세 공제 종류: 소득공제와 세액공제 차이부터!

 

종합소득세 공제는 크게 소득공제와 세액공제로 나뉘어요.

 

 

 

 

구분	설명	효과
소득공제	종합소득금액에서 차감	과세표준(세금 계산 기준) 감소
세액공제	산출된 세액(세금)에서 직접 차감	실제 납부할 세금 감소

두 공제 모두 놓치면 손해! 각각 어떤 항목들이 있는지 아래에서 자세히 소개할게요.

 

1. 소득공제 항목

 

소득공제는 말 그대로 ‘소득에서 빼주는 것’입니다. 과세표준을 낮춰 세율을 낮추는 효과가 있어요.

 

▶ 대표 소득공제 항목

• 기본공제: 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원
• 추가공제: 만 70세 이상 노인, 장애인, 부녀자, 한부모 가정 등
• 연금보험료공제: 국민연금 등 본인 부담금 전액
• 특별소득공제:
  • 건강보험·고용보험료
  • 주택자금(전세자금대출 원리금 등)
• 신용카드 등 사용금액: 일정 조건 충족 시 공제
• 청약저축, 우리사주조합 출연금 등: 주택 마련, 직원복지 등 목적

💡 팁: 소득이 높을수록 소득공제 효과가 커지므로, 꼼꼼히 따져보세요.

 

 

2. 세액공제 항목

 

세액공제는 계산된 세금에서 직접 금액을 깎아주는 것이라 체감 효과가 큽니다.

 

▶ 주요 세액공제 항목

• 특별세액공제:
  • 보험료(보장성·장애인 전용)
  • 의료비(총급여 3% 초과분)
  • 교육비(본인·가족)
  • 기부금(법정/정치자금 등)
• 월세 세액공제: 무주택 세대주의 월세 일부
• 연금계좌 세액공제: 연금저축, IRP 납입액
• 자녀 세액공제: 자녀 수에 따라
• 표준세액공제: 특별공제 미신청 시 연 13만 원
• 기장세액공제: 성실 장부 기장 사업자(최대 100만 원)
• 외국납부세액공제: 해외 소득세 납부 시

✅ 핵심 요약: 세액공제는 '실제로 낼 세금'에서 깎이는 거라 1원이라도 더 챙기는 게 이득!

 

마무리 요약

 

구분	공제 항목 예시
소득공제	기본공제, 연금보험료, 주택자금, 신용카드, 청약저축 등
세액공제	보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 월세, 연금계좌, 자녀 등

소득공제는 ‘기준’을 줄이고, 세액공제는 ‘실제 세금’을 줄인다!
공제 항목을 제대로 챙기면 환급금도 더 커지고, 불필요한 세금 납부도 막을 수 있어요.

 

 

같이 보면 좋은 글 

 

연말정산 종합소득세 뜻 차이점은?

 

 

종합소득세 인적공제 부양가족 공제 신청 방법

 

 

2025 종합소득세 신고 방법 신고 기간 세율 환급

 

 

원클릭 종합소득세 환급 서비스 신청 방법(부업, 프리랜서 필수) | 재테크 탐구생활