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금 투자는 자산을 보호하는 대표적인 방법 중 하나로 많은 투자자들이 선호하는 방식입니다. 하지만 금을 사고팔 때 적용되는 세금과 수수료를 제대로 이해하지 못하면 예상보다 낮은 수익을 거둘 수 있습니다. 따라서, 금 거래를 계획하고 있다면 반드시 세금과 수수료 구조를 파악해야 합니다. 이번 글에서는 금 거래 시 고려해야 할 필수 사항을 자세히 정리해 보겠습니다.
개인이 금을 판매할 때 적용되는 세금
개인이 보유한 금을 판매할 때 세금이 부과되는지 여부는 투자 방식에 따라 다릅니다.
✅ KRX 금시장 거래
- 매매차익에 대한 양도소득세 및 배당소득세 면제
- 실물로 인출할 경우 10%의 부가가치세(VAT) 부과
✅ 금 ETF 및 금 펀드
- 매매차익에 15.4% 배당소득세 부과
- 해외 상장 금 ETF의 경우, 연간 250만 원 이상의 매매차익 발생 시 22%의 양도소득세 부과 가능
✅ 골드뱅킹 (은행 금 계좌)
- 매매차익의 15.4% 배당소득세 적용
- 금을 현금으로 인출할 경우 10%의 부가가치세 발생
✅ 실물 금 판매
- 개인이 일시적으로 보유한 금을 판매하는 경우 세금 부과 없음
📌 TIP: 금융소득(이자+배당소득)이 연 2,000만 원 이하라면 원천징수로 납세가 완료됩니다. 하지만 2,000만 원을 초과할 경우 종합소득세 신고가 필요합니다.
금을 구매할 때 발생하는 세금 및 추가 비용
금을 구매할 때는 단순히 금 시세만 고려해서는 안 됩니다. 추가적으로 발생하는 비용을 반드시 확인해야 합니다.
✅ 부가가치세 (VAT)
- 금 구매 시 10%의 부가가치세 적용 (판매 시 환급 불가)
✅ 추가 비용
- 세공비 및 기타 가공 비용 발생 가능
- 사업자 간 금 거래 시 금융기관을 통한 부가가치세 직접 납부 필요 (2008년 7월 1일 시행)
📌 TIP: 세금 절감 효과를 고려한다면 KRX 금시장에서 거래하는 것이 유리할 수 있습니다. 매매차익에 대한 세금이 면제되기 때문입니다.
금 거래 방식별 수수료 비교
금 거래 시 발생하는 수수료도 중요한 요소입니다. 거래 방식에 따른 수수료 차이를 비교해 보겠습니다.
✅ KRX 금시장 거래
- 온라인 거래: 0.25% (5억 원 미만), 0.22% (5억 원 이상)
- 오프라인 거래: 0.60% (5억 원 미만), 0.55% (5억 원 이상)
- 일부 증권사: 온라인 거래 시 0.15% 적용 가능
✅ 골드뱅킹 (은행 금 계좌)
- 매매 시 1% 수수료 발생
✅ 실물 금 구매
- 거래 수수료 없음
- 구매 시 10% 부가가치세 + 약 5% 내외의 수수료 발생 가능
- 실물 금 출고 시 추가 비용 (예: 1kg당 20,000원 출고 수수료)
📌 TIP: 가장 저렴한 수수료로 금을 매입하려면 온라인 KRX 금시장에서 거래하는 것이 유리합니다.
금을 팔 때 고려해야 할 주요 사항
금 매각 시 최대한 유리한 조건으로 거래하려면 다음 사항을 염두에 두는 것이 중요합니다.
✅ 투자 방식별 세금 적용
- 골드뱅킹: 매매차익의 15.4% 배당소득세 부과
- 금 ETF 및 펀드: 매매차익의 15.4% 배당소득세 부과
- KRX 금시장: 양도소득세 및 배당소득세 면제
- 실물 금 판매: 세금 부과 없음
✅ 금융소득 과세 기준
- 금융소득(이자+배당)이 연 2,000만 원 이하일 경우 원천징수로 납세 종료
- 연 2,000만 원 초과 시 종합소득세 신고 필요
✅ 2024년 세제 개편 사항
- 배당소득 이중과세 조정을 위한 배당가산율 11% → 10%로 조정
금 거래 시 가장 유리한 방법은?
세금과 수수료를 종합적으로 고려했을 때, 투자 목적에 따라 적합한 금 거래 방식이 달라질 수 있습니다.
✅ 단기 매매 투자자: KRX 금시장에서 온라인 거래 (세금 면제 + 저렴한 수수료)
✅ 장기 투자자: 금 ETF 또는 골드뱅킹 (세금 고려 필요하지만 안정적인 투자 가능)
✅ 실물 보유 목적: 실물 금 구매 가능하지만 부가가치세 및 세공비 부담 고려 필요
📌 결론: 금을 사고팔 때 단순히 시세만 확인하는 것이 아니라, 적용되는 세금과 수수료를 꼼꼼히 따져야 최적의 수익을 기대할 수 있습니다. KRX 금시장 거래는 세금 혜택과 낮은 수수료를 제공하므로, 투자자들에게 유리한 선택이 될 수 있습니다.
